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內部稽核組織及運作

  • 本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進公司之營運績效。
     
  • 本公司稽核室設置內部稽核主管,稽核人員除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。
     
  • 本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,制定「太平洋醫材股份有限公司內部控制制度」及「太平洋醫材股份有限公司內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,並同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中,年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。
  • 本公司內部稽核人員之任免、考核及薪資報酬,依據本公司人員任用管理、薪資管理之核決權限、「員工績效考核辦法」及「員工酬勞分配辦法」等規定,須由稽核主管簽報至董事長核定,上述規定及辦法均已揭露於本公司內部網站。稽核人員之績效考核方式係同一般員工,由個人完成自評後經稽核主管初核,送交董事長覆核決定。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形

  • 稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報各獨立董事查閱,並由內部稽核主管於董事會中報告內控查核進度,包括已完成之稽核項目與異常情形,並審視內部控制制度之內容,若需修訂則由稽核室提報審計委員會同意後送交董事會決議。
  • 本公司至少每年召開一次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通會議,由會計師向獨立董事報告查核狀況,同時回應獨立董事及內部稽核主管的提問與意見,若遇須溝通事項時亦得隨時以電話或電子郵件進行交流。本公司於108年7月1日起設置審計委員會取代監察人,故獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師於108年12月25日召開之審計委員會中進行溝通交流,溝通情形摘要如下:
  • 溝通事項 溝通結果及處理執行情形
     (1) 內部稽核業務報告 由稽核主管向獨立董事報告108年度之稽核項目,均未發現有重大異常情形。
     (2) 109年度稽核計畫 稽核主管依風險評估結果提出次年度之稽核計畫並向獨立董事報告,獨立董事並無提出異議,提送董事會審核通過後,由稽核室依據年度稽核計畫確實執行。
     (3)查核範圍、顯著風險及關鍵查核
          事項
    會計師與獨立董事說明主要查核範圍、顯著風險及關鍵查核事項,前三季財務報告之核閱結果及內控審查均無異常交易,本年度顯著風險則設定在收入認列,因而將外銷銷貨收入列為會計師關鍵查核事項,其他如舞弊事項之評估、查核團隊之組成與獨立性等並無異常,獨立董事皆未提出異議。