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內部稽核組織及運作

  • 本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進公司之營運績效。
     
  • 本公司稽核室設置內部稽核主管及稽核人員,稽核人員除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。
     
  • 本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,制定「太平洋醫材股份有限公司內部控制制度」及「太平洋醫材股份有限公司內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,並同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中,年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形

  • 稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報各監察人查閱,且本公司於每次召開董事會時均邀請監察人列席,由內部稽核主管於董事會中報告內控查核進度,包括已完成之稽核項目與異常情形,並審視內部控制制度之內容,若需修訂則由稽核室提報董事會決議。
  • 本公司至少每年召開一次獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通會議,由會計師向獨立董事、監察人報告財務狀況,同時聽取獨立董事、監察人及內部稽核主管的意見,若遇須溝通事項時亦得隨時以電話或電子郵件進行交流。106年12月25日之獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要如下:
  • 溝通事項 溝通結果及處理執行情形
     (1) 稽核業務執行報告 由稽核主管向獨立董事及監察人報告106年度之稽核項目,均未發現有重大異常情形。
     (2) 107年度稽核計畫 稽核主管依風險評估結果提出次年度之稽核計畫並向獨立董事及監察人報告,同時與會計師就內部控制制度之設計及執行進行溝通,獨立董事及監察人並無提出異議,提送董事會審核通過後,由稽核室依據年度稽核計畫確實執行。

     (3) 治理單位之職責及提升財務報表
           編製能力

     
    財會部門已可完成合併大表初版編製,且無重大調整之情況。
     (4)查核範圍、顯著風險及關鍵查核
          事項
    會計師與獨立董事及監察人溝通主要查核範圍、顯著風險及關鍵查核事項,前三季財務報告之核閱結果及內控審查均無異常交易,本年度顯著風險則設定在收入認列及應收帳款減損評估,此兩項風險亦為會計師關鍵查核事項,其他如查核團隊之組成與獨立性、會計師公費等並無重大變動,獨立董事及監察人皆未提出異議。